我们常常可以听到许多人会抱怨，工资上涨的速度似乎永远赶不上物价上涨的速度，可是未来又有那么多的计划要去完成，光靠储蓄根本就不可能。这也就是为什么理财专家不断地在提醒，拨出部分资金投资的重要性。
在企业的投资分析中，我们经常可以看到"财务杠杆"这个字眼，但却有很多普通家庭不是很了解，事实上它的整个投资活动中，占有相当重要的地位。简单地来说，财务杠杆操作是借别人的钱，来帮自己赚钱的一种方式。我们可以举个例子来说明：
假设现在有一项投资，需要10万元的资本，预估会有30%的报酬率，如果我们全部都是以自有资金来投资，那么这10万元的自有资金报酬率就是30%。
但是如果我们只拿出6万元，另外4万元是利用借贷的方式，借款年利率15%，虽然表面的报酬率也是30%，但是因为我们真正拿出来的只有6万元，因此这6万元自有资金真正的报酬率高达40%。将赚到的3万元（100000×30%）扣掉利息费用6000元（40000×15%）之后是24000元，所以这样财务杠杆操作的报酬率（24000÷60000×100%=40%）.
依此类推，我们可以知道自有资金愈少，财务杠杆操作的效益愈高。
虽然利用财务杠杆操作，看起来获利率很不错，但这必须"操作得当"，但是如果判断错误，投资报酬率没有预期的高，甚至是负的时候，再加上需要负担的借贷利息，就变成"反财务杠杆操作"，反而损失惨重。
因此，财务杠杆操作，虽然在投资上常被利用，但仍是一种较高风险的投资策略，投资人若个性保守，或不能承担亏损的后果，就尽量少利用为好。
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